■ 罗新景 田忠华

【农村金融时报】

一直以来，不良信贷资产是影响银行发展的重要障碍。笔者认为，银行需根据政策、抵债物品的性质和类别分类施策，可以分别采用如下四种方式，解决抵贷资产变现难题。

一是不良贷款风险准备核销法。按照相关规定，已将抵债资产变现清偿部分贷款后仍有剩余，且无法清偿的贷款，通过提取风险准备金清偿贷款。但这种方法会增加风险准备金拨备及提取数额，减少营业利润、上缴利税、公共积累的储备，不是最佳方案，是一种被动的化解不良贷款的方法。

二是现金清偿法。所谓现金清偿法，就是通过实物抵债资产的变现，来清偿不良贷款。首先，对于房地产抵押贷款或者抵债资产的处置变现，要做好向政府的汇报工作，争取到政府的支持，积极向司法部门和房地产管理部门做好沟通协调，了解更多的房地产可变现的政策，根据相关规定，以求获得更高的变现可能，比如通过公开招标、拍卖等方式。其次，对于企业设备抵押贷款，按照机械设备折旧计提的标准，一定年限后，其变现能力就会变差。这就需要在机器设备抵押处置时，创新销售方式，联系相关同类机器使用的企业，能否接受能够正常使用、且不落后的机械设备，其价格可以远远低于新产品的市场价，也可以通过公开拍卖的方式处理。即使这样，其价格也比较划算。最后，对于仓单的处理，可以直接拍卖仓单，也可以提出货物后分拣产品，按照不同类别、不同价位，通过市场或者公开拍卖的方式处理抵债资产，以求获得最高的价格。

三是审批贷款环节，要确定合理贷款期限，坚持审慎性原则。银行在办理机械设备抵押贷款时，要根据机械设备折旧计提标准在期限范围内确定合理的贷款周期，确保物有所值;在还贷方式上，采取分期还款法，贷款金额要始终与抵债资产价值相匹配，否则只会增加抵押贷款的隐性风险。

四是发挥全国性AMC和地方性AMC的作用。各商业银行要按照《关于开展银行不良贷款转移试点工作的通知(征求意见稿)》(以下简称《通知》)和《银行不良贷款转移试点工作实施方案》，把符合银行自身要求的不良贷款清理出来，进一步有效化解风险。把符合相关要求的不良信贷资产做证券化处理，重新支持实体经济。需要注意的是，要按照《通知》要求，严禁在转让合同外签订出票协议或回购条款，杜绝虚假上市、虚假转让、逃废债务等行为，严禁违反规定将权益和资产转让给债务相关方。

作者单位： 山东菏泽银保监分局

山东巨野农商银行