■ 张红

【农村金融时报】

农商银行为法院、检察院、公安、海关、安全、税务等有权机关办理“冻结”业务时，除常规冻结外，还有继续冻结、轮候冻结等特殊情况，柜面人员如因业务不熟易引发操作风险事件。

比如，A法院在冻结期内前往某支行对某公司账户办理“继续冻结”业务，由于银行柜员疏忽，在系统中误将“续冻”业务操作为“冻结”业务，导致B法院的“轮候冻结”变成了第一顺位冻结，而A法院的第一冻结变成了排在B法院之后的“轮候冻结”。B法院对该公司存款冻结金额进行了扣划，后续A法院前来扣划时该公司存款已被扣划，从而引起银行与有权机关之间的纠纷。因此，笔者对农商银行办理“冻结”业务提出如下建议：

一是加强制度学习，规范业务操作。农商银行应提高重视程度，定期组织柜面人员加强冻结等业务知识学习，财务条线部门要提高对会计的辅导频次，积极指导基层网点熟练掌握有关规章制度和操作流程，能够正确区分冻结种类，规范录入，杜绝出现该类问题。

二是充分发挥内勤主管审核监督作用。充分发挥内勤主管作用，通过实时监督业务操作，及时发现或阻止可能引发风险的业务。纵观银行柜面案件，大多与授权制度执行不到位有关，授权人务必要严格执行授权审核制度，加强复核监督，确保授权不流于形式。

三是加强风险预警分析。总行应利用好远程监控录像或相关风险预警系统对授权制度执行情况进行定期检查，定期梳理，全面揭示业务运行中存在的操作风险，识别流程漏洞，提出风控措施或“机控”建议。农商银行要认真研究分析内外部审计、检查发现问题，了解掌握网点存在的普遍性、具有潜在风险隐患或重要案例提示的问题，针对性地制定防控措施，定期或不定期地在主管例会、条线工作会议上传达落实，杜绝问题屡查屡犯，达到规范操作、防范风险的目的。

作者单位：山东莱芜农商银行