■ 金平

【农村金融时报】

目前，一些银行在实际的经营管理中更关注资产质量的管理，很少研究负债质量管理。对于银行来说，负债与资产具有同等的地位，这是由于银行资产负债构成和其特性决定的。

负债是银行赖以经营发展的重要支柱，没有负债就没有银行资产的构成。银行的负债是银行经营发展的强大支撑，具体来说，银行的负债主要是个人和单位存款。

银行的负债质量是确保经营安全性、流动性和效益性的决定因素，是对负债来源、结构、成本等方面所开展的管理活动。其成本是负债结构质量的重要组成部分，成本的高低直接决定银行的运行质量。

近年来，商业银行为了保持负债的稳定，鼓励吸收定期存款。有的商业银行定期存款占据负债结构的80%以上，相比活期(低成本)存款占比率高的商业银行，其盈利能力会大打折扣。因此，商业银行应采取有效措施，保持合理的负债结构。

首先，要向低成本要效益。作为企业化管理的商业银行，在做好助推乡村振兴、执行好国家政策的同时，要把效益兴行作为管理工作的重要组成部分。在利率实现双降的前提下，从向经营管理要效益入手，打破定期存款稳定的思想模式，向低成本(活期)存款要效益，考核重心要向低成本存款倾斜，要采取物质奖励和薪酬挂钩的办法，激发员工组织低成本存款的自觉性。在政策的许可下，各商业银行要建立有效的利率定价机制，合理确定低成本存款利率，既要有吸引力，又不能引发成本的过度高涨。

其次，负债管理要守法合规。没有规矩不成方圆，商业银行是经营货币的特殊单位，应依法合规经营。如果在经营活动中，采取高息揽储乱发实物等方式，会增加经营成本，同时也会破坏金融市场的生态平衡。因此，商业银行的负债交易、负债会计核算等要符合法律和相关部门的规定。不可以巧立名目，以创新经营方式、创新金融产品等方式逃避监管，损害消费者的利益。

此外，要正确对待资产负债结构的关系，创造更多的利润。各商业银行要根据行业监管部门确定的资产负债比例，打好资产负债比例这张牌，充分运用负债，也就是把组织来的资金，充分运用出去，变为自己的信贷资产，才能换回更理想的经营成果。行业管理部门对商业银行的存贷比例，要纳入年度考核，作为企业高管人员任职资格评定重要指标。对于存贷比低于50%的银行高管，应以不称职论，以防一些高管在其位不谋其政，影响银行的发展。

作者单位：山东巨野农商银行