■ 宋燕华

【农村金融时报】

不良贷款会给银行业务运营和经营效益带来负面影响。

对银行来说，要防止产生不良贷款，需做好以下几点：

首先，应按客观生产经营周期确定流动资金贷款期限。部分银行在发放流动资金贷款时，往往不是按生产经营周期确定贷款期限，而是凭主观想象或以年为单位随意确定期限。这种违反经济规律的做法，必然导致以下问题：一是贷款到期了，生产经营周期还没能完成，无法还贷。二是生产经营周期已经完成，但贷款又未到期，等贷款到期，资金又被投入到另一个生产经营环节中，或被挪作他用。这些现象会人为造成客户有资金时，贷款未到期;待贷款到期收贷时客户又没有资金可还贷，最终导致贷款逾期。这些现象在银行信贷工作中仍不同程度地存在。因此，银行在发放流动资金贷款时，切忌主观想象制订期限，要准确无误地掌握生产经营周期，按照客观生产经营周期来确定贷款期限。

其次，不能留生产资金缺口。对企业而言，如果固定资产的相关资金有缺口，生产能力必然难以形成;如果流动资金不足，就不能满负荷生产，从而达不到设计效果，难以实现评估效益。过去，银行形成的不良贷款，其中有一部分是由于留有生产资金缺口所致，具体表现为以下几种：因固定资产有资金缺口，企业无法进行生产经营，于是就不得不挪用流动资金去补充固定资金;因固定资金不足，导致项目进展缓慢，失去市场商机，企业还没投产就陷入困境了;缺少流动资金，厂房虽已建成，设备空闲着或没钱购置设备，生产能力难以形成。企业无法生产就没有效益，必然难以偿还贷款，会使银行形成不良贷款。为此，建议今后在项目可行的前提下，支持一个项目，就应“一步到位”，一揽子解决，不留缺口。

再次，应尽可能缩短固定资产贷款年限。其理由如下：一是飞速发展的科技使更多更好的替代品问世，使传统的产品更新换代或淘汰出局。例如，塑料、铝材、钢材取代木材，纸制品代替塑料、棉织品等。二是飞速发展的科技使产品的区域性、季节性差别缩小，过去依靠区域、季节性盈利的机遇将缩小。因此，在进行项目论证时，要充分考虑市场风险以及上述情况的变化，尽可能缩短固定资产贷款的期限。

此外，应尽量将固定资产贷款分期收回。这是因为：一个项目固定资产贷款往往一借就是上百万元，甚至上千万元，等贷款到期后，要贷款企业一次性出资归还贷款是不太现实的。为解决这一问题，不妨促使企业提取折旧基金，逐年从折旧基金中还款，等固定资产折旧完了，固定资产贷款也已收完。此举的好处在于：一是可增强贷款的流动性;二是可提高贷款的安全性;三是可保证贷款的效益性。因此，从折旧基金中逐年归还银行固定资产贷款，可作为一条贷款原则，要成为今后发放固定资产贷款的一项必备条件。把握了这一原则，银行就有了主动权，使防范风险更有保证。