■ 宋燕华

【农村金融时报】

为实现“稳企业、保就业”目标，目前各级政府、监管部门都相继出台了一系列措施，信贷支持力度明显加大，这些措施对帮助企业提高应对后疫情时期危机处理能力，促进经济高质量发展提供了有力支撑。然而，有些企业利用银行的票据融资功能，不法套取银行贷款现象却屡见不鲜。一些企业一般先将一定的存款存入甲银行，作为全额保证金办理银行承兑汇票后，再拿到乙银行贴现。然后再把贴现所得款汇入甲银行或丙账户，再办20-50%保证金银行承兑汇票到另一家银行贴现。通过这种“滚动”循环向银行申请签发承兑、办理贴现的方式，不仅“雪球”越滚越大，而且企业长期占用银行信贷资金。

部分已处于生产停滞或经营低潮时期的企业滥用票据融资功能，加速了银行信用膨胀，积聚了风险。同时融资性票据交易与贷款不同，银行难以把握资金的真实用途，交易发生时，银行过于关注交易过程所带来的即时效益，其承担的信用风险往往被忽视。如果这部分资金进入不符合国家产业政策的领域或是房市、股市，那么融资性票据交易所带来的风险就会急剧增加。这样既不利于“稳企业、保就业”的大局，也给银行带来了风险隐患。

上述问题的发生，笔者分析有如下几个原因∶

一是银行之间无序竞争。为组织更多的保证金存款，一些银行盲目降低签发银行承兑汇票的保证金规定比例。尽管部分银行签发银行承兑汇票执行100%的保证金质押，但仍有银行执行50%甚至20%的保证金质押。这是造成一些企业能套取银行信用的根本原因。

二是企业制造虚假信息。在申请签发时，一些企业向银行提供虚假的交易合同，或以对方“退货”为名将增值税发票作废，隐瞒经济往来关系，从而达到既套取信用、扩大资金规模，又逃避税收的目的。

三是签发银行把关不严。经办人员在受理票据业务时，对企业提供的资料真实性审查不够，有的甚至连原件都不核对，加上对企业经营活动调查不实，尤其对贸易合同背景、增值税发票真假缺乏鉴别技能，使企业套取银行信用有机可乘。

票据作为信用支付工具和短期融资工具的结合体，由于其所具有流动性，以及灵活的融资功能，正被越来越多的企业接受和使用。笔者认为，应切实防范票据融资风险，并采取有效措施加以治理。

首先，应整顿票据融资秩序，加大违规查处。银行业监管机构要加大对银行机构的监督管理，适时开展票据融资等专项治理，督促银行机构自觉规范票据业务，杜绝上述行为;同时银行业监管机构要采取行动，严厉打击企业套取银行信用行为。

其次，银行机构须严格规范业务操作流程，强化银票签发、票据贴现等业务环节的管理，从信用调查、资料审查、权限管理上进行统一和约束，主动落实银行承兑汇票、贴现等票据融资风险防范的措施及责任，彻底堵塞管理上的漏洞。

此外，国家权力机关及相关部门应修订和完善《票据法》及票据融资管理制度，建议增加“非足额办理的银行承兑汇票不得用于贴现或转贴现”等条款。银行机构须根据企业信用等级以及资产、财务等状况合理确定质押保证金额度，不足部分采用其他抵押担保方式，对于企业规模小、偿还信用能力低的，一律实行100%全额保证金质押签发银行承兑汇票，让企业无法套取银行信用。此外，银行机构应加强合作和联络，充分利用征信系统查询，掌握企业信用状况，如整体负债状况、历史偿债记录等。

作者单位∶宁波镇海农商银行