■ 林丫枝

【农村金融时报】

村镇银行自成立以来，在激活农村市场、健全农村金融体系方面发挥了积极作用，在一定程度上推动农村地区经济发展，尤其是解决了贫困地区资金短缺问题，缓解了这部分地区的经济发展压力。

经过十几年的发展，村镇银行在资产规模、盈利能力、管理效能等方面持续改善，但规模小、知名度低、盈利难是其普遍的业务发展痛点。尤其当前小微企业客户群体经营压力加剧，新冠肺炎疫情发生后，对小微企业、个体工商户、农户产生较大冲击，而村镇银行贷款资金90%以上投向的正是这些群体，村镇银行信用风险压力巨大。不良贷款的暴露存在一定时滞，信用风险隐患叠加其经营压力，有可能对村镇银行产生较大的影响。

当前，村镇银行抗风险能力较弱，需要提升资产质量、风险抵御能力和管理水平。

一是资产质量不理想。村镇银行客户群体抗风险能力差，相关统计数据显示，村镇银行存款资金的80%用于投放贷款，贷款资金的90%投向农户和小微企业，65.7%的村镇银行位于中西部地区。村镇银行不良贷款控制在4%左右，未来其不良余额可能还存在一个逐渐暴露的过程。农户、小微企业的抗风险能力弱，这一点在本次疫情中已充分暴露。

二是风险抵御能力堪忧。一方面，村镇银行的盈利状况普遍不佳，由于开业时间普遍较短，贷款规模小，固定成本支出高，市场尚处于培育阶段，部分村镇银行在利润难以覆盖营业费用的前提下，其作为利润主要来源的息差还不断收窄。最新数据显示，村镇银行资本充足率17%左右，但必须看到村镇银行在业务发展的过程中不断消耗资本金，部分村镇银行已经出现资本金不足限制业务发展，同时村镇银行的资本补充工具较为短缺。另一方面，村镇银行拨备覆盖率低于银行业平均水平，最新数据显示村镇银行拨备覆盖率在110%，疫情发生之前，已出现部分村镇银行因小微、涉农类企业信贷资产恶化导致贷款损失准备计提不足，拨备覆盖率低于监管要求，村镇银行整体抗风险能力弱于其他类型的金融机构。

三是风险管理不健全。一方面，村镇银行的风控制度、风险防范手段不具有针对性。村镇银行在发展初期由于各种原因，其多数风控制度、信用风险管理方法参照主发起行，并不能匹配实际自身条件和客户信用状况;另一方面，风控制度执行不到位，不具有可执行性的制度，制度执行难的问题往往更加无法得到解决，甚至出现制度执行流于形式。村镇银行信贷风控积弱已久，对自身风险监测、风险偏好、风险化解缺乏系统、长效的管理。

从短期看，疫情会加速不良资产的暴露。农户、小微企业总体抗风险能力弱，有的企业甚至会倒闭，由此对银行的资产质量形成压力;随着各家金融机构响应支持复工复产的政策号召，存量客户中暂时有经营困难但较为优质的客户可能会转移到金融服务综合能力更强的其他金融机构;而前期存在经营不善、周转困难的客户群体则因疫情加快不良的暴露。

从长期看，村镇银行缺乏充足的风险抵御能力。中小企业受疫情影响严重、恢复周期比较长，受疫情影响，盈利能力下降，还款能力随之下降，企业未来经营状况存在较大不确定性。村镇银行要支持农户、小微企业恢复至正常周期，除了要考虑上述风险因素外，还需要考虑自身风险识别能力有限、体量小的先天不足，并持续补充拨备以增强风险抵御能力。

疫情是对村镇银行信用风险管理能力是一场突击考验，答卷情况将加剧村镇银行的两级分化。进一步提高经营能力，加强风险管控能力和内部控制管理是村镇银行增强风险抵御能力的战略方向。村镇银行应结合实际情况加强对客户的管理。

一是全面排查，进行差异化管理。对客户资产状况进行摸排，采取包括但不限于企业财务、实地盘查、信息沟通，形成全行贷款台账。要着重分辨企业是否属于前期经营正常、受疫情影响暂时困难、发展前景良好的中小企业，属于的要制定一户一策的信贷投放支持策略，匹配以相应的贷款优惠政策;有发放专项再贷款的村镇银行，要建立支农、支小专用额度再贷款使用台账，关注贷款台账真实性、资金使用合规性;不属于的，要制定风险化解方案，尽早部署，避免风险集中爆发。

二是加强数据管理，关注是否出现实质性变化。村镇银行要建立大数据模型，提早关注企业逃废弃债发生的可能性。建议村镇银行积极探索、或运用现有的大数据风险管理应用技术，通过整合社会公开信息、客户现金流量变化、存贷款产品交易情况等动态数据捕获技术进行多维分析、综合画像。加强风险预警，提高贷款管理能力，落实风险贷款管理责任人，科学决策、及时止损。

三是积极反馈相关信息，保持与监管部门的联动。

作者单位：浙江温州龙湾农商银行