■ 宋燕华

【农村金融时报】

对于农商银行而言，做好信贷风险控制，不仅有助于银行自身的稳健运营和可持续发展，对乡村振兴战略的实施也有着不可或缺的促进作用。

信贷业务面临的风险

农商银行信贷业务面临的风险有内部和外部两方面，其中外部风险主要包括客户道德风险、客户经营风险、客户税务风险等。

首先，是客户的道德风险。信贷资金的发放是以偿还为条件的。如果银行客户经理不能全面掌握客户的经营状况，可能会出现客户贷款到期不能偿还的现象。

其次，是客户的经营风险。农商银行客户经营风险主要体现在如下几方面：一是财务报表风险，包括资本金到位虚假、应收账款虚假、存款虚假、权益虚增四个方面。二是客户转移资金用途的风险。在国家有保有压的产业政策和信贷政策出台后，部分贷款企业存在违规转移资金用途的现象。

此外，是客户的税务风险。有的企业存在严重的税务风险，账面反映应缴税金额度很大，若银行存款与此不匹配，则时刻都有现金流中断的危险。

而内部风险则主要源于农商银行自身，主要有以下几方面：

首先，是体制机制不健全。有的农商银行内控机制不健全，审计部门查而不处、查而轻处现象严重。信贷部门只是充当了一个办理贷款手续的机构，没有做好贷前调查、贷时审查和贷后检查，对客户的经营状况没有全面深入了解，对潜在风险没有准确地预判。贷后管理工作薄弱，贷后管理责任和风险预警机制、风险责任追究不能有效落实，新的不良贷款、关联客户风险连锁反应和连带风险事件时有发生。

其次，是重贷轻管思想严重。部分农商银行存在重贷款营销、轻贷款管理的现象，贷款只管发放，不重视管理，最多每月催收一下贷款利息。尽管近几年贷后管理有所加强，但有一些农商银行还是采用电话回访方式，真正深入客户生产生活圈实地回访的较少，导致部分客户转移贷款用途。客户经理思想麻痹，贷款缺乏全程管理，使风险难以控制。

再次，是评估机制不完善。客户经理没有经过严格的专业训练，在没有完善的评估机制和高素质专业人员的情况下，信贷风险难以避免。

此外，是考核机制存在缺陷。目前，农商银行考核机制存在如下问题：一是对中长期贷款风险没有明确的考核办法;二是短期贷款经过几次结息转贷后，风险相对加大，但这类贷款和新发放贷款在考核方面也没有明确的区别;三是贷款不良率计算失真。贷款规模的不断增大稀释了不良贷款比率和损失率。

加强信贷风险管理的措施

农商银行应从如下几方面加强信贷风险管理：

首先，应健全信贷风险管理体制。农商银行应从以下几方面入手：一是健全风险控制机制。信贷风险控制机构要覆盖信贷部门、岗位和人员，按照全面风险管理原则落实信贷风险管理工作。二是明确信贷岗位职责，按照“统一领导、分级管理、各司其职、各尽其责”的原则，真正做到责权清晰。三是提高信贷管理人员的业务素质和道德素养，提升整体素质水平，使信贷风险管理工作有强大的人才保障。四是定期全面评估借款人的信用情况、偿债能力、贷款用途等，审慎确定借款人的适当性、贷款金额上限、贷款展期限制、贷款用途限定、还款方式等。

其次，应加强信贷风险管理文化培育。农商银行应从以下几方面入手：一是建立信贷风险管理文化机制，用先进的信贷风险管理文化和理念引导信贷工作健康发展。以“了解你的客户”为原则，充分保护金融消费者权益，不得以任何方式诱使借款人过度举债。二是加强员工教育和培训，使信贷风险管理理念根植于员工内心、形成共识，成为一种工作习惯、共同理念和职业态度，营造良好的信贷风险管理氛围，提高风险管理水平。三是组织客户召开座谈会、茶话会等，挑选讲诚信、善经营的客户畅谈经营理念、信用意识等，带动广大客户共同营造良好的社会诚信氛围。

此外，应构建风险评估预警机制。农商银行应从以下几方面入手：一是建立客户信息数据库，对借款人的品质、能力、资本、保证、经营状况、事业发展连续性等进行全面检测。二是开展风险分析。对客户财务状况、非财务因素等全面调查，从经营发展中分析客户的信用状况;从贷前调查中关注客户的道德品质;从财务报表的真实性审查中判断客户的信用意识;从征信系统中考察客户的信用记录。根据情况分析，对客户信用等级作出相应调整，做到实时掌握客户信用状况、把控信贷风险。三是实时关注借款人的经营管理状况，定期对借款人进行经营风险评估，对在监测中发现的问题及时作出预警，促进借款人稳健经营，保护好银行信贷资金安全。

作者单位：宁波镇海农商银行