■ 见习记者 杨怡明

【农村金融时报】

近日，银保监会发布消息称，自2018年系统组织开展了“农村中小银行股东股权三年排查整治行动”以来，有3898家农村中小银行全部完成了机构自查和监管检查，实现了排查整治全覆盖的工作目标。

银保监会披露的最新数据显示，三年排查整治共涉及持股1%以上股东38.5万个、股权3889亿股，累计发现问题1.99万个。

招联金融首席研究员董希淼表示，此次整治涉及的机构主要是农信社、农商银行、农村合作银行以及村镇银行，它们是整个农村金融市场的主要力量，在整个银行业中发挥比较重要的作用。

一直以来，农村中小银行股东数量多、结构极为复杂，呈现“小”“散”“弱”的特点。

银保监会原副主席祝树民就曾在《以深化改革推动农村中小银行公司治理建设》文章中指出，要正视农村中小银行公司治理短板和不足，并强调要牢牢扭住公司治理这个“牛鼻子”，着力打造具有农村中小银行特色的公司治理体系，其中就包括狠抓股东股权源头治理这一方面。

经记者梳理发现，此次排查出的问题集中反映在以下几个方面。

一是股东资质不合格。“粉饰报表”“财务造假”成了部分问题投资者入股的方式。

例如，某农信社改制组建农商银行时，第一大股东在审计报告中虚增收入8000余万元，将实际经营亏损篡改为盈利，隐瞒真实资质。这类行为将会为机构健康发展埋下隐患。

二是入股资金来源不合规。部分股东以委托资金、贷款入股，导致资本严重不实。

例如，某农商银行70个股东从该行获取贷款13.1亿元用于向其投资入股，占该行总股本的62%。这类违规行为最终可能会酿成股权纠纷，影响机构经营稳定。

三是逃避“穿透”监管，超比例、超数量持有股权。部分股东通过与关联方签订抽屉协议、委托代持等方式隐匿关联关系，违反“两参或一控”等监管规定大量入股银行。

例如，徐某及其22个“隐形”关联方以上述方式持有17家农商银行股权共4亿股，同时是其中13家的主要股东。

四是违规开展关联交易。部分机构违反关联交易条件、程序或超出额度向股东授信，还有的通过多种手段掩盖关联交易以规避监管和信息披露。

例如，某农商银行以不足该行最低执行利率一半的水平向9个关联方发放贷款2.5亿元;某农商银行未履行关联交易审查程序，其股东及多家关联公司以“化整为零”方式从该行获取数十笔贷款，总额占该行资本净额的95%，其中大部分已形成不良。

五是股权质押不受约束。部分股东未履行对机构的事前告知义务，高频次、高比例质押股权进行融资;部分机构直接或变相接受本行股权质押，最终形成资本流失。

例如，某村镇银行6个主要股东未按程序向董事会提出申请即将所持股权全部质押，导致该行被质押股权占比高达56%;某农商银行利用“股权质押反担保”的形式，事实上接受本行股权作为质押,向股东提供授信1.1亿元。

对此，董希淼指出，公司治理是现代企业制度的核心，对经营货币信贷的银行业而言尤为重要。

“近几年来，金融监管部门将公司治理作为整治银行业乱象的重中之重。农村中小银行在公司治理方面确实存在着不小的问题，其中，很重要的源头问题在于股权管理不够规范。所以2018年到2020年，金融监管部门开展了农村中小银行股东股权排查整治行动，对接近4000家的农村中小银行要求进行自查，并且进行监管检查。目前这项工作取得了阶段性的成果。”董希淼说。

排查过后，整治尤为重要。

三年来，监管部门多管齐下，重拳出击清理整治股东股权违规乱象，开展监管约谈2611次，印发监管提示函2180份，督促完成整改1.36万个问题，整改率已达70%;对4758个股东的表决权进行限制，责令转让股权合计达62.3亿股;依法依规对281家机构实施了行政处罚，处罚金额合计1.5亿元

“在整改过程中，我们注重压实机构及其股东的主体责任，让老股东依法承担损失，对新股东严格资质审核，促进农村中小银行优化治理结构和转换经营机制同步并行、有机融合。”银保监会相关负责人表示。

排查、整治完成后，农村中小银行会有什么变化?

董希淼认为，农村中小银行今后的发展将更加合规，经营更加规范，将为农村金融市场提供更好的服务。

“农村中小银行自身实现了健康可持续发展，能够更好地发挥扎根县域，服务农村市场的重要作用，特别是在全面推进乡村振兴战略的大背景下，农村中小银行在服务农村，服务‘三农’经济，助力乡村振兴，其实是最重要的机构，它自身发展更加规范，能够更好地为农村金融市场提供更好的服务。”董希淼说。

针对下一步计划，银保监会方面表示，将持续巩固股东股权三年排查整治工作成果，不断改进股东股权管理和完善公司治理，通过规范股东行为、优化股权结构、提升治理水平，带动增强中小银行风险防控和服务实体经济“两个能力”，为构建新发展格局、服务乡村振兴更好地赋能助力。