■ 倪利平 徐莹

【农村金融时报】

近年来，各地农商银行牢记“三农”服务宗旨，充分发挥地方金融机构扶危济贫社会责任感，因地制宜、因村制宜、因户制宜，打造金融服务便捷化、金融产品多样化、普惠金融阳光化的服务体系，不断提高农村金融服务覆盖面和满足率，大力推进普惠金融，发挥金融服务主体作用，助力乡村振兴战略。但当前，小微企业及农户融资难、融资贵等难题还未完全得到解决，笔者认为破解这一困境需要加快金融服务产品的创新，且需要小微企业、金融机构、政府部门的共同努力。

小微企业融资难的原因

笔者认为，当前小微企业融资难的原因主要包括如下几方面：

一是财务税收管理不规范。一些小微企业财务制度不健全，在财务报表制作等方面存在一定问题，甚至有的小微企业有多本账，资信材料完整性、真实性、有效性不足，这使得农商银行为其融资缺乏最基本的财务依据。

二是生产经营业绩不稳定。随着供给侧结构性改革稳步深化，过去一些小微企业依靠传统生产组织模式和产能增长模式开展业务经营势必受阻，同时受经济下行压力加大影响，小微企业用工、用地、原材料等经营成本上升，上下游拖欠问题增多，经营业绩波动性较大。

三是无法提供足值抵押物。小微企业一般规模较小，资产总量少，农商银行在支持小微企业时，大多比较关注小微企业是否能够提供足值的抵押物。然而在实际调查环节中，往往会发现一些小微企业确有融资需求，发展前景也不错，但因未能提供足值抵押物，而丧失了融资机会。

四是农商银行专业人员数量有限。小微企业数量众多，且每家所需的贷款数额不大，向它们发放贷款就需要投入更多具有专业水平和丰富经验的人手，这就需要农商银行持续加强信贷从业人员培养。而农商银行因盈利需要，更倾向于把更多的人力物力投入到存款组织和大额产品营销上。

五是信贷问责增加畏惧感。小微企业等由于抗风险能力相对较弱，风险缓释措施有限，致使客户经理缺乏对创业初期的小微企业等客户放贷的积极性。虽然，大多农商银行都建立了相应的尽职免责制度，但由于责任认定主观性强，调查成本高且程序复杂等原因，尽职免责的实际操作性不强，难以有效调动放贷积极性。

优化小微企业融资环境

笔者认为，各相关方应从如下几方面，优化小微企业融资环境。

一是规范小微企业财务管理。完善的财务管理是获得金融机构信贷支持的基础，小微企业要规范财务管理。首先是建立“账、表、实”相一致的财务制度和数据库。对那些难以聘用专职财务人员的小微企业，可通过聘请会计师事务所建立“财务代理”制度，完善财务收支信息;其次是提高财务账簿的真实性，改变一账多本的现象，增强小微企业的财务信用;最后是提高账务的可审查度。通过财务的完善可以完整地分析小微企业的资产结构和性质、销售、盈利、现金流结构等信息，不仅有利于有的放矢地解决小微企业的融资难问题，而且有利于提高小微企业的资信度，指明经营运作的发展方向。

二是加大产品服务创新。农商银行应不断创新，为小微客户量身定做适合他们的金融产品。只有这样才能满足不同层次的小微客户的融资需求，才能在实施乡村振兴战略中发挥着主力军的作用。

三是建立信息共享机制。地方政府和监管部门应牵头建立信用信息归集和共享机制，解决目前信用信息管理存在的分离分散、碎片化、孤岛化现象，使农商银行能够及时充分运用大数据和互联网技术，多维度收集小微企业信息，实现全流程在线批量获客，提高小微企业申贷获得率。同时，建立守信联合激励和失信联合惩戒机制，在提升金融机构为小微企业融资的内在动力等方面创造良好的互动条件。

四是创新拓展担保模式。缺乏足值有效担保是小微企业融资难的一个主要原因，为化解小微企业存在的融资难题，可以通过政府、市场两个渠道，充分利用“银担合作”“政银合作”“银保合作”“银税互动”等方式，着力解决小微企业的“增信难”和“征信难”。同时，发挥政府的引导作用，让更多的金融机构参与推动支持小微企业的发展，共同构建完善的普惠金融服务体系。

五是强化补偿制度革新。支持小微企业发展需要营造良好的制度环境，在推进普惠金融服务过程中，相关部门要求农商银行的制度安排及业务边界不断扩展，为更好推动普惠金融发展，既不能让金融部门利益受损，又要广大小微客户享受普惠金融服务带来的好处，就要对各方的相应义务和权利进行综合平衡，要对现有的制度进行创新和完善，建立系统的法律框架，形成有法可依、有章可循的良性发展环境。