■ 杨晰杰

【农村金融时报】

当前部分农商银行在人力资源管理部门的薪酬考核存在薪酬架构设计不够科学、考核指标不够精准等问题，这些都影响着农商银行的快速稳健发展。

薪酬考核办法

存在的问题

笔者认为，农商银行的薪酬考核办法存在如下不足，需引起管理层的关注。

首先，是薪酬架构设计不够科学。一是考核指标未与主要风险监管指标关联。薪酬绩效主要是存贷款规模，对资产质量的问责体现的力度不够，未将资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率、成本收入比等监管指标纳入绩效考核，弱化了员工的归属感和责任感。二是绩效考核评价体系精细化程度不足。员工薪酬水平差距主要体现在级别、岗位的不同，未能很好地体现经验能力、岗位职责、工作难度、风险状况、贡献大小等，对履职考核评价等指标也涉及较少。

其次，是风险防控和合规操作未得到充分体现。一是以经营效益和资本收益率为核心的考核指标体系还没有建立。考核体系上仍偏重于业务规模，对风险防控和合规操作等隐性风险缺乏量化考核指标，对成本控制、服务质量和合规文化等指标缺乏具体计量指标，薪酬水平与风险成本调整后的实际经营业绩不相适应。二是未能将风险防控前置，形成覆盖整个生命周期的考核模式，缺乏相应的风险防控和约束机制。三是绩效考核办法中规模增长类指标较多、权重较高，结构转型指标、风险合规指标、经营效益指标还未能很好的体现，加权风险资产质量和收益等指标未能纳入其中，绩效考核效益化、精细化的形势还未能形成。

此外，是延期支付风险管控制约作用不明显。延期支付期限与相应业务的风险周期存在不一致性，导致薪酬延期与形成的风险不匹配，追索、扣回和处置存在一定难度。个别风险意识不强、不审慎经营的员工违规发放贷款所形成的风险以及后续高额清收成本，与其延期支付的损失不成正比，难以对客户经理风险管控形成良好的制约作用。

薪酬考核建议

笔者认为，农商银行应根据目前薪酬考核办法不足的情况，及时做出调整。

首先，应优化并调整指标权重。一是在绩效考核中加入风险防控等指标。进一步细化、量化资产质量和内控合规考核指标，并适当增加分值和权重。二是将风险考核前置。内控考核指标体系不仅要考虑事后处罚，还要注重事前事中的监督约束，并强化对绩效薪酬的约束。风险管理部门要设计单独的考核体系，充分发挥其风险防控作用。三是细化存货款规模等业务考核指标。根据经济发展水平和工作实际，制定与业务发展计划相匹配的风险考核指标，与绩效考核指标挂钩。

其次，应建立长期激励约束机制。强化绩效薪酬延期支付和扣回机制，从阶段性考核转变为周期性考核，建立与完整业务周期相衔接的薪酬考核机制，约束客户经理和营销人员冲贷款规模的倾向，解决信贷发放和业务运营短期化问题。

再次，应构建绩效考核的战略导向。建立以各项指标增长变化情况为考核评价核心，促使“调结构、控风险、降成本、提质效”经营管理理念的有效落实，改变发展战略的实施与绩效考核相互脱节的局面，将发展战略转化为相应时期各个任务目标进行考核，从而实现可持续科学发展。

此外，应进一步丰富考核指标。增加非财务考核指标，如客户服务质量、业务创新力度、员工素质和满意度等非财务指标，并深入研究财务指标与非财务指标之间的定量关系，建立一套完整互补的指标体系。

作者单位：河南濮阳农商银行