■ 毛雪梅

【农村金融时报】

作为银行公司治理的重要组成部分，监事会不仅仅是代表投资者，对董事会、高级管理层及其成员进行监督，更多地体现对存款人等重要利益相关者权利的尊重和保护，维护整个金融体系安全和稳健。但目前中小银行监事会监督不到位、不高效的情况时有发生。

中小银行监事会应在有限的资源配置下探索多样化的监督手段，发挥监督服务的增值作用，不断提高监督工作质效。

目前，受多种因素影响，中小银行面临如下困境，亟需监事会发挥积极作用。

一是资本补充机制不健全。部分中小银行业务相对单一、资金来源成本高，面对规模增速放缓、盈利能力下降与不良贷款率上升，中小银行难以凭借留存收益转增资本缺口;还原后的股权高度分散，缺乏实质性的控股股东，导致“所有者缺位”，股东实力有限且对当期利润分配诉求高，加大了资本补充压力。

二是资产质量下降。受疫情影响，企业外部的经营环境发生了巨大变化，企业尤其是大量的小微企业、民营企业正常生产经营秩序被打乱，营业收入和现金流减少，效益大幅下滑，还款能力减弱，导致后续中小银行不良资产增加、资产质量下降。

三是风险防控面临复杂艰难局面。受全球疫情冲击、大宗商品市场动荡、经济结构调整等的影响，中小银行信用风险、市场风险、利率风险、流动性风险陆续显现，直接或间接导致风险的隐蔽性、交叉性、传染性、复杂性和突发性更为突出，加强金融风险防控，坚决守住不发生系统性风险底线，已成为一项重要而紧迫的任务。

笔者认为，为应对自身面临的上述困境，保持健康发展趋势，中小银行监事会应从以下几方面提升监督工作质效。

一是加强事前防范，盯紧风控目标。从“强化风险意识、严格责任落实、健全工作机制、加强员工管理、突出重点领域、强化责任追究”六方面入手，着眼于日常工作、监督和管理，以风险提示、调研报告、管理建议、评估报告为载体，及时揭示和反映苗头性、倾向性问题，防患于未然。

二是守住底线，紧跟监管导向。严守“长期稳定、透明诚信、公平合理”三条底线，紧跟监管部门针对中小银行的集中治理和整顿的政策导向，将公司治理与风险管理紧密融合，形成以党委领导为核心、董事会负最终责任、监事会有效监督、高级管理层直接领导、专业治理为方向的内部管理机制。

三是务实担当，抓好监督服务。监事会成员要摆正心态，以服务为目标，严守“参与不干预、到位不越位、帮忙不添乱、制衡不对立”原则，站在全局的高度帮助监督对象分析问题、解决问题、着力整改、化解风险。要有强烈的使命意识和担当精神，敢于“亮剑”、敢于监督、善于监督、精准监督，始终保持高度的责任感和使命感，真正把监督工作抓实抓细抓好。

四是信息共享，完善联动机制。一方面要建立资源共享机制。监事会工作不能独立于其他业务工作之外，要注意收集各专业委员会及部室在工作中涉及到的评估报告、监管报告、工作报告，实时了解掌握各项经营管理情况，保证信息对称，通过深入分析和及时反馈，查找风险点，为今后开展调查研究和风险提示提供依据，提高监事会工作效率;另一方面，要完善部门联动机制。监事会要强化与审计、风险、纪检等部门联动，形成监督检查信息共享，强化监督资源整合，形成内部监督合力。

五是全程参与，实现监审合一。监事会要全程参与建立健全风险导向审计、绩效审计、履职审计、内控审计等项目，重点关注资产质量及风险状况、经营管理及决策、业务流程及运作效率、内部控制制度建设执行及运行效果等情况。对检查的结果进行分析研判、及时提示风险，为董事会及经营管理层提供有针对性的、时效性的监督建议;对检查中提出的问题和意见建议，要进行重点监督整改，对未整改事项进行督导并与经营层沟通，及时督促有关部门和单位落实整改，有效防范化解风险。

六是扶正纠偏，强调结果运用。首先，应通过问题的整改将大的风险隐患扼杀在摇篮里;其次，应通过对数据的分析促进领导层科学决策，通过整理提炼结果为董事会和经营管理层提供决策依据;再次，应促进完善内控制度，确保制度制定部门进一步规范管理和完善设计;此外，应促进合规经营，提高全员的合规意识和风控意识。

作者单位：吉林省珲春农商行